El neoblanqueo del régimen de reparación histórica (Cod:6102)

Objetivos

Analizar los aspectos medulares del nuevo régimen de blanqueo irregular (neoblanqueo o blanqueo encubierto), del régimen de reparación histórica del ahorro.

Temario

1. Blanqueo regular vs blanqueo irregular. Conceptos. Ante nuevo paradigma.

2. Diferencias centrales conceptuales entre ambos tipos de blanqueos.

3. Neo blanqueo o blanqueo encubierto (irregular):

– Sujetos alcanzados (responsables inscriptos, no inscriptos y monotributistas).

– Sujetos no alcanzados.

– Activos ocultos. Concepto.

– Activos alcanzados y no alcanzados.

– Limitación por titularidad.

– Fecha de regularización.

– Plazo de regularización.

– Forma de exteriorización y limitación en cuanto a cantidad.

– Destino de los activos regularizados.

– Inexistencia de declaración jurada especial e impuesto especial.

– Beneficios: liberación de impuestos y sanciones. Bloqueo fiscal.

– El tema de facturas apócrifas.

– Inexistencia de tapó fiscal.

– Impacto posterior en ganancias.

– Impacto posterior en bienes personales.

– Restricciones para futuros blanqueos.

– La situación especial del monotributista.

– La situación especial de los que adhirieron al RRA de la Ley Nº 27.743.

– Incompatibilidades objetivas y subjetivas.

– Riesgos en los tributos locales (provinciales y municipales). Acuerdos de adhesión.

4. Herramientas jurídicas del neo blanqueo o blanqueo encubierto:

– Eliminación de regímenes de información.

– Elevación de umbrales de regímenes de información.

– Relajación de controles de la UIF.

– Identificación del consumidor final.

– Exigencia de DDJJ en trámites bancarios.

– Elevación de los montos objetivos de punibilidad de la ley penal tributaria.

– Flexibilización penal tributaria.

– Reducción del plazo de prescripción en todos los niveles tributarios.

– Elevación de multas fiscales.

– Efectos liberatorios del pago.

– Bloqueó o blindaje fiscal.

– Eliminación del control patrimonial.

– Acuerdo con jurisdicciones.

Expositor: Dr. CP Richard Amaro Gómez – Mat. 337/218 CPCE CABA

Destinado a: profesionales en Ciencias Económicas y estudiantes avanzados.