11/02/2025 08:02hs

Prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Nuevos requisitos mínimos de aplicación para Sujetos Obligados.

La Resolución N.º 42/2024 de la Unidad de Información Financiera (UIF) establece los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT) que los Sujetos Obligados deberán adoptar y aplicar.

Entre las actividades incluidas en la resolución se encuentran:

Actividades específicas (Art. N.2º, inc. a)	Vigencia
Actividades a nombre y/o por cuenta del cliente (pto. I)	A partir del 1 de septiembre de 2025.
Informes de Auditoría (pto. II)	A partir de estados contables de ejercicios anuales iniciados el 1 de enero del 2024.

Conforme a esto, y con motivo de facilitar la labor profesional, FACPCE pone a disposición las siguientes guías de aplicación:

👉Guía de Informe Especial de Contador Independientete sobre reporte de operaciones sospechosas.	👉Guía para la elaboración de una matriz para identificación y autoevalución de riesgos.
👉Guía: modelos de párrafos a incluir en las cartas de manifestaciones de la Dirección.	👉Guía para aplicar procedimientos reforzados de indentificación de clientes.
👉Guía para elaborar matriz de indentificación y evaluación de riesgos vinculados a clientes.	👉Guía para elaborar programas de trabajo para aplicar en Sujetos Obligados o Sujetos no Obligados.
👉Guía para la elaboración de una manual PLAFTFP.	👉Guía: modelos de párrafos a incluir en las cartas Convenio de Auditoría.

Ver Resolución N.º 42/2024

Información relacionada ⬇️

Normas sobre la actuación del contador público como auditor externo establecidas por la Resolución N.º 635/2024

Ejercicio profesional

Prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.